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下列各項中,在確認銷售收入時不影響應收賬款入賬金額的是( )。
2020/4/17
A、銷售價款
B、增值稅銷項稅額
C、現金折扣
D、銷售產品代墊的運雜費
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某企業為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為16%。本月銷售一批材料,含稅價6032元。該批材料計劃成本為4200元,材料成本差異率為2%,該企業銷售材料應確認的損益為( )元。
某公司2016年度營業收入為5000萬元,營業成本為3500萬元,稅金及附加為612萬元,資產減值損失為60萬元,營業外收入為10萬元,營業外支出為30萬元(其中稅收滯納金為5萬元),適用的所得稅稅率為25%,則該公司應當確認的應交所得稅為()萬元。
甲公司為增值稅一般納稅人,適用13%的增值稅稅率,9月3日,甲公司向乙公司銷售商品600件,每件標價3000元(不含增值稅),實際成本為2500元。約定甲公司給予乙公司10%的商業折扣,當日商品發出,符合收入確認條件,9月18日,甲公司收到貨款,不考慮其他因素,甲公司應確認的商品銷售收入( )元。
下列各項中,不需要作納稅調增的項目是()
甲公司2016年度利潤總額為800萬元,所得稅稅率為25%,當年實際分配并發放給職工的工資為300萬元,撥付的工會經費是5萬元,遞延所得稅資產年初余額為20萬元,年末余額為30萬元,遞延所得稅負債年初數是50萬元,年末數為80萬元,假定甲公司無其他納稅調整項目,并且遞延所得稅資產和遞延所得稅負債均與所得稅費用相關則甲公司2016年的所得稅費用為()萬元。
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