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在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)A從中國(guó)境內(nèi)B企業(yè)取得租金所得50萬(wàn)元、利息所得20萬(wàn)元、特許權(quán)使用費(fèi)所得30萬(wàn)元,并向B企業(yè)轉(zhuǎn)讓位于我國(guó)境內(nèi)的一處房產(chǎn),取得轉(zhuǎn)讓收入500萬(wàn)元,該房產(chǎn)凈值為420萬(wàn)元。假設(shè)不考慮其他稅費(fèi),B企業(yè)應(yīng)代扣代繳A企業(yè)的預(yù)提所得稅為( )萬(wàn)元。
2020/4/19
A、17.1
B、18
C、26
D、36
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2016年甲企業(yè)取得銷售收入8000萬(wàn)元,當(dāng)年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元,上年因超支在稅前未能扣除的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出5萬(wàn)元;當(dāng)年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的廣告費(fèi)500萬(wàn)元,上年因超支在稅前未能扣除的符合條件的廣告費(fèi)200萬(wàn)元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,甲企業(yè)在計(jì)算當(dāng)年應(yīng)納稅所得額時(shí),下列關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)準(zhǔn)予扣除數(shù)額的表述中,正確的有( )。
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),除另有規(guī)定外,有關(guān)費(fèi)用支出不超過(guò)規(guī)定比例部分的準(zhǔn)予扣除,超過(guò)部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。下列各項(xiàng)中,屬于該有關(guān)費(fèi)用的有( )。
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)取得的來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得,應(yīng)以( )為企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于銷售貨物收入確認(rèn)的表述中,正確的有( )。
企業(yè)債務(wù)重組符合特殊性稅務(wù)處理?xiàng)l件的,債務(wù)重組確認(rèn)的所得占該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額( )以上,可以在( )個(gè)納稅年度的期間內(nèi),均勻計(jì)入各年度的應(yīng)納稅所得額。
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