財會試題

• 在利用成本模型和隨機模型確定最佳現金持有量時，都可以不考慮管理
• 按照隨機模型，確定現金存量的下限時，應考慮的因素有（　　）。
• 各種持有現金的動機中，屬于應付未來現金流入和流出隨機波動動機的
• 在隨機模型下，當現金余額在最高控制線和最低控制線之間波動時，表
• 現金周轉期與存貨周轉期、應收賬款周轉期和應付賬款周轉期都有關
• 某公司的現金最低持有量為3000元，現金余額的回歸線為9000元。如果
• 在使用零余額賬戶付款管理模式下，企業在一系列子賬戶上不需要保持
• 在隨機模型中，考慮現金相關成本中與現金轉換成本成正比例變動的是
• 減少現金周轉期的措施不包括（　　）。
• 現金持有量過多，它所提供的流動性邊際效益便會隨之上升，從而使企
• 交易性需求是企業為了維持日常周轉及正常商業活動所需持有的現金
• 運用成本模型計算最佳現金持有最時，下列公式中，正確的是（　　）。
• 下列各項中，不屬于付款管理方法的是（　　）。
• 下列關于現金回歸線的表述中，不正確的有（　　）。
• 下列各項中，屬于變動資金的有（　　）。
• 下列有關現金周轉期表述正確的是（　　）。
• 現金的持有成本是機會成本，指企業因保留一定現金余額而喪失的再投
• 某公司持有有價證券的平均年利率為5％，公司的現金最低持有量為150
• 在營運資金管理中，企業將“從收到尚未付款的材料開始，到以現金支
• 企業為應付緊急情況而持有的現金余額主要取決于（　　）。
• 企業持有現金的動機包括交易性需求、預防性需求和投機性需求，企業
• 營運資金的特點包括（　　）。
• 企業在進行現金管理時，可利用的現金浮游量是指（　　）。
• 運用成本模型計算最佳現金持有量時，下列公式中，正確的是（　　）。
• 下列關于營運資金管理原則的說法中，正確的有（　　）。
• 企業為滿足交易動機而持有現金，所需考慮的主要因素是（　　）。
• 下列關于現金回歸線的表述中，正確的是（　　）。
• 企業保持高水平的現金和有價證券、高水平的應收賬款和高水平的存
• 企業在確定為應付緊急情況而持有現金的數額時，需考慮的因素有（　
• 某企業的長期融資只能滿足部分永久性流動資產的需要，而余下的永久
• 下列項目中屬于持有現金的機會成本的是（　　）。
• 某企業以長期融資方式滿足固定資產、永久性流動資產和部分波動性
• 持有過量現金可能導致的不利后果是（　　）。
• 某公司持有有價證券的年利率為6％，公司的最低現金持有量為4000元，
• 下列適合采用緊縮的流動資產投資策略的企業是（　　）。
• 運用成本分析模式確定最佳現金持有量時，持有現金的相關成本包括（
• 下列各項中，不屬于現金支出管理措施的是（　　）。
• 根據期限匹配融資策略，固定資產比重較大的上市公司主要應通過長期
• 現金是變現能力最強的資產，收益性也是比較強的。（　　）
• 利用存貨模式確定最佳現金持有量，必須考慮機會成本、轉換成本和短
• 營運資金管理的首要任務是（　　）。
• 根據期限匹配融資策略，固定資產比重較大的上市公司主要應通過長期
• 企業擬投資一個項目，預計第一年和第二年相關的流動資產分別為4 0
• 下列各項中，屬于自然性流動負債的有（　　）。
• 流動資產投資又稱經營性投資，與固定資產投資相比，下列說法正確的
• 某企業擁有流動資產100萬元（其中永久性流動資產為30萬元），長期融
• 某企業采用緊縮的流動資產投資策略。相對于寬松的流動資產投資策
• 下列各項中，屬于企業資金營運活動的有（　　）。
• 流動資產是指在1年以內或超過1年的一個營業周期內變現或運用的資
• 某企業以長期融資方式滿足固定資產、永久性流動資產和部分波動性
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